תאריך: 14 אוגוסט 2024

מידע ללקוח עד סוף שנת 2024 ניתן יהיה למשוך כספים מקרן השתלמות בשיעור מס מופחת לפני שחלפו 6 שנים ממועד ההפקדה הראשון

הממשלה אישרה ביום 4.8.2024 את הצעת שר האוצר לאפשר לשכירים ועצמאים למשוך כספים מקרן השתלמות בשיעור מס מופחת, במקום בשיעור מס שולי. על פי החוק, ההטבה תחול עד סוף שנת 2024.

במצב החוקי הקיים, סכומים שמשך שכיר או עצמאי מחשבונו בקרן השתלמות, לרבות הפרשי הצמדה, וכן ריבית ורווחים אחרים, פטורים ממס רק אם חלפו 6 שנים ממועד התשלום הראשון ולגבי עובד או יחיד שהגיע לגיל הפרישה – רק אם חלפו 3 שנים ממועד התשלום הראשון. משיכה מוקדמת מהאמור, מחייבת תשלום מס בשיעור המס השולי  על הכספים שנמשכו.

על פי הצעת החוק, במקום המס השולי, יחול שיעור מס של 15% (ובמקרה של יחיד שהגיע לגיל פרישה יחול שיעור מס של 7.5%), לכל היותר, על סכומים שנמשכו כאשר, ככל שמועד המשיכה קרוב לתקופה הקבועה בדין למשיכה פטורה ממס, שיעור המס שיחול יהיה נמוך יותר. כך, לדוגמא, יחיד שלא הגיע לגיל הפרישה ויבקש למשוך כספים 3 שנים לאחר מועד התשלום הראשון, ישלם מס בשיעור של 7.5% על הכספים שנמשכו.

רשות המסים מבהירה כי הצעת החוק תיכנס לתוקף רק לאחר אישור וועדת כספים ומליאת הכנסת.

רק לאחר האישור בוועדת הכספים ומליאת הכנסת רשות המסים תפרסם הנחיות לקרנות ולציבור בעניין משיכת הכספים.
מומלץ לנצל את חלון ההזדמנויות שייפתח עם פרסום החוק ומי שמעוניין לשחרר כספי קרן השתלמות במס מופחת יכול לקבל סיוע ולפנות באמצעות משרדנו לרשות המסים.